С 1 июля у всех регионов страны появилось право вводить режим для самозанятых, к эксперименту присоединился и Краснодарский край.
Вопросы и нюансы организации работы в новом формате читателям «Горячего Ключа» рассказывают специалисты отдела администрации по взаимодействию с малым бизнесом.
Как стать самозанятым, существуют ли ограничения, какая налоговая ставка на деятельность будет применяться, и предполагаются ли какие-либо преференции в данном формате работы — ответы на эти и другие вопросы в материале.
К слову, менее чем за полгода число самозанятых в России выросло более чем в 2,5 раза — с 300 тыс. до 700 тыс. человек. Данный статус теперь можно получить не с 18, а с 16 лет. При этом такие начинающие предприниматели должны получить дополнительные налоговые льготы — налоговый капитал в размере одного МРОТ, который предприниматель может потратить на оплату тех налогов, которые ему предстоит уплатить.
Вместо 13 — 4 и 6 процентов
Государство предлагает тем, кто работает сам на себя: фрилансерам, мастерам по маникюру, пекарям, сантехникам, арендодателям жилья и другим — получить статус самозанятых и вместо 13 % НДФЛ отчислять в бюджет 4 % дохода от работы с физлицами и 6 % — с организациями и ИП.
Власти дают самозанятым возможность вести свое дело, применяя сниженную налоговую ставку, которая не вырастет до 31 декабря 2028 года.
Если вы решили сделать перерыв и временно не работать, платить налог не нужно. Дополнительных взносов и отчислений нет. Завершить деятельность так же просто, как и зарегистрироваться — через приложение Сбербанк Онлайн.
Если есть профессиональный доход
Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Переход на него осуществляется добровольно. Действовать он будет в течение 10 лет.
С 1 июля 2020 года Краснодарский край также присоединился к эксперименту. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут режим самозанятости, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.
Самозанятые физические лица и индивидуальные предприниматели могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков быть оштрафованными за незаконную предпринимательскую деятельность.
Каковы преимущества?
Не нужно представлять декларацию. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении. Не надо покупать контрольно-кассовый аппарат (ККТ). Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог». Можно не платить страховые взносы. Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование, оно осуществляется в добровольном порядке. Можно работать без регистрации в качестве ИП. Доход подтверждается справкой из приложения. Предоставляется налоговый вычет в сумме 10000 рублей.
Расчет автоматический. Не нужно считать налог к уплате. Он начисляется автоматически в приложении. Оплата — не позднее 25 числа следующего месяца.
Выгодные налоговые ставки: 4% — с доходов от физлиц, 6% — с доходов от юрлиц и ИП. Других обязательных платежей нет.
Регистрация возможна без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг. Подробно о регистрации — https://npd.nalog.ru/app/. Совмещение с работой по трудовому договору. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.
Кому подходит?
Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия:
— Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;
— Ведут деятельность в регионе проведения эксперимента. При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор;
— Не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ;
— Налог на профессиональный доход можно платить и при осуществлении других видов деятельности, если соблюдаются все условия, предусмотренные Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Ты не самозанятый, если…
Новый налоговый статус не могут получить те, кто занимается: перепродажей товаров и имущественных прав; предпринимательской деятельностью с наймом сотрудников; торговлей подакцизными товарами и товарами, требующими маркировки; работой по комиссионным, поручительским, агентским соглашениям; услугами доставки, кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека за доставленный товар; добычей, реализацией полезных ископаемых.
Ограничение по сумме дохода
Налог на профессиональный доход можно платить, только пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит 2,4 млн рублей. Ограничения по сумме месячного дохода нет. Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог». После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения. Физические лица без статуса ИП должны будут платить налог на доходы физических лиц. Индивидуальные предприниматели смогут подать уведомление о применении подходящего спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам.
С начала следующего года можно будет снова платить налог на профессиональный доход. Но для этого нужно пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются индивидуальным предпринимателем.
Каких платежей не будет
Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход.
Индивидуальные предприниматели не уплачивают:
— налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход;
— налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России;
— фиксированные страховые взносы.
Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в качестве налогоплательщиков налога на профессиональный доход, не уплачивают фиксированные страховые взносы. На других специальных налоговых режимах страховые взносы нужно платить даже при отсутствии дохода.
При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования.
А чем «упрощенка» хуже?
Работающим по упрощенной системе налогообложения ИП, кроме 6 % от дохода, также приходится раз в год подавать декларацию в налоговую и делать обязательные взносы в ПФР и ФОМС. Для самозанятых все проще: взносы делать не нужно, а сумму налога по итогам каждого месяца считает ФНС. Оплатить налог можно в приложении Сбербанк Онлайн, через сервис «Свое дело», а в скором времени в приложении появится автоплатеж налога.
Как зарегистрироваться?
Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.
Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов:
— с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
— c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru;
— с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки, а при отсутствии смартфона — работать через вэб-версию приложения «Мой налог».
Способы регистрации: бесплатное мобильное приложение «Мой налог»; кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России; уполномоченные банки; с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
Возможности для иностранцев
Иностранцы тоже могут применять «Налог на профессиональный доход», но не все, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
Они могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог». Но регистрация возможна только по ИНН и паролю от кабинета налогоплательщика-физического лица. По паспорту зарегистрироваться нельзя. Если ИНН или пароля пока нет, их легко получить в любой налоговой инспекции.
Что это за приложение «Мой налог»?
«Мой налог» — это официальное приложение ФНС России для налогоплательщиков налога на профессиональный доход. Оно помогает зарегистрироваться и работать на льготном спецрежиме, который еще называют налогом для самозанятых. Приложение обеспечивает все взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами, не требуя личного визита в инспекцию. Оно заменяет кассу и отчетность.
Выход из «серой зоны»
Зачем вообще платить налоги? Новый налоговый режим позволяет выйти из «серой зоны» и использовать плюсы легального статуса:
— Открыто размещать рекламу, не боясь проверок и штрафов.
— Расширить клиентскую базу за счет новых клиентов, которые привыкли работать официально.
— Законно отстаивать свои права в суде, если их нарушили недобросовестные заказчики.
— Получить доступ к сервисам от Сбербанка и партнеров.
Остались вопросы? Больше информации на официальном сайте города. Заходите: www.gorkluch.ru/Город/Поддержка малого и среднего предпринимательства, инвестиционная привлекательность/ Поддержка малого и среднего предпринимательства
Или обращайтесь в отдел по взаимодействию с малым бизнесом по телефону: 8 (86159) 3- 58- 80.
